日前，銀保監(jiān)網(wǎng)站公布的行政處罰決定書(銀保監(jiān)罰決字〔2020〕54號)顯示，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》(以下簡稱《保險(xiǎn)法》)、《中華人民共和國行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)對永誠財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(簡稱“永誠財(cái)險(xiǎn)”，834223)涉嫌違法一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。經(jīng)查，永誠財(cái)險(xiǎn)償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在以下虛假記載：
一、永誠財(cái)險(xiǎn)從2009年起至2017年對股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)未進(jìn)行減值測試，也未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
二、永誠財(cái)險(xiǎn)多家分公司防預(yù)費(fèi)跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加171.91萬元。
三、永誠財(cái)險(xiǎn)2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時(shí)入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價(jià)值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。
四、永誠財(cái)險(xiǎn)將2017年支付給美聯(lián)盛航保險(xiǎn)代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費(fèi)以員工借款的名義計(jì)入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實(shí)際資本虛增2967.81萬元。
五、永誠財(cái)險(xiǎn)2017年風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告在財(cái)務(wù)管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)方面、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面30余項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)填報(bào)錯(cuò)誤。
時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國君對上述一、二、四、五事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任，時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對上述一、二、四事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。
銀保監(jiān)會(huì)指出，上述行為違反《保險(xiǎn)法》第八十六條的規(guī)定;根據(jù)《保險(xiǎn)法》第一百七十條，銀保監(jiān)會(huì)對永誠財(cái)險(xiǎn)處以罰款50萬元;根據(jù)《保險(xiǎn)法》第一百七十一條，銀保監(jiān)會(huì)對康國君處以警告并罰款8萬元，對蔡力健處以警告并罰款6萬元。
據(jù)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢，康國君時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人;蔡力健時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)。
永誠財(cái)險(xiǎn)于2004年9月10日獲中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)，總部設(shè)于上海，注冊資本金10億元人民幣。 2015年12月，永誠財(cái)險(xiǎn)股票在新三板掛牌并公開轉(zhuǎn)讓，股票代碼834223。
相關(guān)規(guī)定：
《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第八十六條：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，報(bào)送有關(guān)報(bào)告、報(bào)表、文件和資料。保險(xiǎn)公司的償付能力報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告、合規(guī)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)告、報(bào)表、文件和資料必須如實(shí)記錄保險(xiǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第一百七十條：違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處十萬元以上五十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：(一)編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的;(二)拒絕或者妨礙依法監(jiān)督檢查的;(三)未按照規(guī)定使用經(jīng)批準(zhǔn)或者備案的保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率的。
《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第一百七十一條：保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人違反本法規(guī)定的，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除分別依照本法第一百六十條至第一百七十條的規(guī)定對該單位給予處罰外，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。
以下為原文：
中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書
銀保監(jiān)罰決字〔2020〕54號
當(dāng)事人：永誠財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(以下簡稱永誠財(cái)險(xiǎn))
住所：中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)世博館路200號
法定代表人：許堅(jiān)
當(dāng)事人：康國君
身份證號：13010219630410XXXX
職務(wù)：時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人
住址：北京市海淀區(qū)志強(qiáng)南園
當(dāng)事人：蔡力健
身份證號：31010119691018XXXX
職務(wù)：時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)
住址：上海市黃浦區(qū)石潭弄
根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》(以下簡稱《保險(xiǎn)法》)、《中華人民共和國行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對永誠財(cái)險(xiǎn)涉嫌違法一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。在法定陳述申辯期內(nèi)，當(dāng)事人永誠財(cái)險(xiǎn)未提出陳述申辯意見。當(dāng)事人康國君、蔡力健提出了陳述申辯意見，我會(huì)對陳述申辯意見進(jìn)行了復(fù)核。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)查，永誠財(cái)險(xiǎn)償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在以下虛假記載：
一、永誠財(cái)險(xiǎn)從2009年起至2017年對股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)未進(jìn)行減值測試，也未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
二、永誠財(cái)險(xiǎn)多家分公司防預(yù)費(fèi)跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加171.91萬元。
三、永誠財(cái)險(xiǎn)2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時(shí)入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價(jià)值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。
四、永誠財(cái)險(xiǎn)將2017年支付給美聯(lián)盛航保險(xiǎn)代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費(fèi)以員工借款的名義計(jì)入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實(shí)際資本虛增2967.81萬元。
五、永誠財(cái)險(xiǎn)2017年風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告在財(cái)務(wù)管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)方面、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面30余項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)填報(bào)錯(cuò)誤。
時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國君對上述一、二、四、五事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任，時(shí)任永誠財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對上述一、二、四事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。
上述事實(shí)，有公司內(nèi)部制度文件及決議、業(yè)務(wù)合作協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)告分析、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證及銀行轉(zhuǎn)賬憑證、公司對相關(guān)情況的說明、調(diào)查筆錄等證據(jù)證明。
康國君、蔡力健提出了陳述申辯意見?？祰岢觯阂皇翘幜P事項(xiàng)涉及會(huì)計(jì)處理，其未直接分管財(cái)務(wù)部，對具體會(huì)計(jì)操作不負(fù)有直接責(zé)任，承擔(dān)間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;二是風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告存在錯(cuò)誤事項(xiàng)，各層級均不具有主觀故意，且未給公司管理造成重大影響，目前已經(jīng)整改完畢,請求降低處罰等級，減免處罰金額。蔡力健提出:相關(guān)問題已經(jīng)進(jìn)行了整改,請求降低處罰等級，減免處罰金額。
對于康國君、蔡力健的陳述申辯意見,我會(huì)經(jīng)復(fù)核認(rèn)為：一是償付能力報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告報(bào)送工作，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭報(bào)送，時(shí)任首席風(fēng)險(xiǎn)官康國君負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作, 是對報(bào)送錯(cuò)誤報(bào)告及報(bào)表行為直接負(fù)責(zé)的主管人員;二是償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評級報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在多處錯(cuò)誤，對報(bào)告及報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性有較大影響;三是不具有主觀故意、已經(jīng)整改完畢等不構(gòu)成法定從輕、減輕或免予處罰的條件。我會(huì)對康國君、蔡力健的陳述申辯意見不予采納。
綜上，我會(huì)決定作出如下行政處罰：
上述行為違反《保險(xiǎn)法》第八十六條的規(guī)定;根據(jù)該法第一百七十條，對永誠財(cái)險(xiǎn)罰款50萬元;根據(jù)該法第一百七十一條，對康國君警告并罰款8萬元，對蔡力健警告并罰款6萬元。
當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在接到本處罰決定書之日起15日內(nèi)持繳款碼(將在處罰決定書送達(dá)時(shí)告知)到財(cái)政部指定的12家代理銀行中的任一銀行進(jìn)行同行繳款。逾期，將每日按罰款數(shù)額的三分之一加處罰款。
當(dāng)事人如不服本行政處罰決定，可以在收到本處罰決定書之日起六十日內(nèi)向中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起六個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議、訴訟期間本決定不停止執(zhí)行。
2020年7月29日