中國網(wǎng)財經(jīng)10月28日訊(記者 王嘉浩)10月27日，維科技術(shù)股份有限公司(600152.SH)發(fā)布公告稱，收到《行政監(jiān)管措施決定書》，因年度報告相關(guān)信披不準(zhǔn)、對應(yīng)收賬款和應(yīng)收款項融資計提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)不足、對客戶信用風(fēng)險管理制度執(zhí)行不到位三項問題，被寧波監(jiān)管局警示。

經(jīng)寧波監(jiān)管局檢查，維科技術(shù)年度報告相關(guān)信息、業(yè)績承諾金額披露不準(zhǔn)確。一是公司對銷售折讓事項的會計處理不準(zhǔn)確。公司控股子公司寧波維科電池有限公司(以下簡稱維科電池)于2019年12月31日確認對SIMPLO TECHNOLLGY CO.LTD2019年度的銷售折讓額為194.28萬元。維科電池將上述銷售折讓事項沖減了2020年的銷售收入。該事項導(dǎo)致維科電池2019年度營業(yè)收入和凈利潤分別多確認194.28萬元和156.88萬元，2020年度營業(yè)收入和凈利潤分別少確認194.28萬元和156.88萬元。上述事項不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則(2014年修正)》第九條、第十九條和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號――收入(2006 年)》第七條的規(guī)定；二是公司對銷售退回事項的會計處理不及時。2019年12月，維科電池2019年度銷售的部分商品發(fā)生退貨。維科電池將上述銷售退回沖減了2020年的營業(yè)收入和成本，而未沖回2019年已確認的營業(yè)收入和成本，導(dǎo)致維科電池2019年凈利潤多確認16.41萬元，2020年凈利潤少確認16.41萬元。上述事項不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則(2014年修正)》第九條和第十九條的規(guī)定。

上述行為導(dǎo)致維科技術(shù)在《2019年年度報告》《關(guān)于重大資產(chǎn)重組2019年度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況、相關(guān)重組方對公司進行業(yè)績補償?shù)墓妗分信兜木S科電池2019年度經(jīng)審計的扣非后凈利潤分別多計173.29萬元和152.90萬元，在《2020年年度報告》中披露的維科電池2020年度經(jīng)審計的扣非后凈利潤少計173.29萬元。違反了《上市公司信息披露管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第 40 號)第二條的規(guī)定。

在對應(yīng)收賬款和應(yīng)收款項融資計提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)不足方面。截至2019年末和2020年4月27日，公司全資子公司寧波維科新能源科技有限公司(以下簡稱維科新能源)對北京某客戶的應(yīng)收賬款(含應(yīng)收賬款保理融資)逾期金額分別為5,012.11萬元和5,263.35萬元，且該客戶的經(jīng)營狀況存在持續(xù)惡化的情況。其僅對該應(yīng)收賬款和應(yīng)收款項融資分別按 5.00%、4.00%的比例計提了壞賬準(zhǔn)備，計提的依據(jù)不充分。上述事項不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號――金融工具確認和計量》第六十條的規(guī)定。

除以上外，維科技術(shù)對客戶信用風(fēng)險管理制度執(zhí)行不到位。2019年度，維科新能源對北京某客戶采用賒銷模式進行銷售，但其并未對該客戶信用評級，也無信用額度的授權(quán)審批文件。上述事項不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號――銷售業(yè)務(wù)》第五條第二款和公司《客戶信用風(fēng)險管理辦法》第二條、第五條的規(guī)定。

寧波監(jiān)管局認為，何承命作為公司董事長，楊東文作為公司副董事長兼總經(jīng)理，薛春林作為公司董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第 40 號)第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司上述相關(guān)違規(guī)行為負有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第 40 號)第五十九條的規(guī)定，寧波監(jiān)管局決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

對于該情況，維科技術(shù)董事會表示高度重視，并按照《決定書》的要求，對相關(guān)問題進行梳理，提出整改方案。

對于年度報告相關(guān)信息、業(yè)績承諾金額披露不準(zhǔn)確的問題，維科技術(shù)將督促有關(guān)各方及時按照相關(guān)利潤補償協(xié)議履行相應(yīng)的利潤補償義務(wù)。同時，將切實加強對證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)與內(nèi)部會計基礎(chǔ)建設(shè)，切實提高信息披露質(zhì)量。

并擬定上述多計入實現(xiàn)的承諾業(yè)績金額的152.90萬元由交易對方維科控股集團股份有限公司、楊龍勇及寧波保稅區(qū)耀寶投資管理中心(普通合伙)按利潤補償協(xié)議予以追加補償。追加補償股份的回購注銷事項尚需提交公司董事會及股東大會會議審議，待審議通過后辦理回購注銷手續(xù)。

對應(yīng)收賬款和應(yīng)收款項融資計提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)不足的問題，其將對應(yīng)收貨款逾期客戶的經(jīng)營情況加強跟蹤了解和分析；公司財務(wù)人員也會加強對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認和計量》相關(guān)規(guī)定的深入學(xué)習(xí)。

對客戶信用風(fēng)險管理制度執(zhí)行不到位的問題，將嚴格排查每個客戶的信用評級，及信用額度的授權(quán)審批，切實將《客戶信用風(fēng)險管理辦法》落實到位，對公司銷售人員進行相關(guān)的內(nèi)控教育和警示。

資料顯示，維科技術(shù)主營業(yè)務(wù)為能源業(yè)務(wù)和紡織業(yè)務(wù)。